Pourquoi et comment intégrer les critères ESG pour sécuriser son financement ?

La prise en compte des critères Environnementaux, Sociaux et de Gouvernance (ESG) est devenue incontournable pour les entreprises souhaitant sécuriser leurs financements. En tant qu’experts en financement, nous souhaitons partager avec vous l’importance cruciale d’intégrer les enjeux ESG dans votre stratégie d’entreprise et comment notre expertise peut vous aider à relever ce défi.

L’ESG, clé de voûte pour sécuriser vos financements 

Les parties prenantes, notamment les investisseurs et les institutions financières, accordent une importance croissante aux performances extra-financières des entreprises. Selon une étude récente, 75% des investisseurs considèrent désormais les informations ESG comme des éléments essentiels dans leur prise de décision. Et cette tendance n’est pas près de s’inverser, bien au contraire… La Banque de France a récemment mis en place un indicateur climat pour évaluer l’exposition des entreprises aux risques climatiques et leur progression dans la transition écologique.

L’objectif est de généraliser l’indicateur climat d’ici 2030 aux 300 000 entreprises françaises réalisant plus de 750 000 euros de chiffre d’affaire. S’il ne rentre pas dans l’évaluation globale de l’entreprise et reste indépendant de la cotation financière actuelle (cotation qui inclut déjà des critères ESG), les informations climatiques collectées via cet indicateur seront consultables par certains acteurs financiers et administrations. Cela pourrait influencer indirectement leurs décisions, notamment en matière de financement durable.

Il devient donc crucial pour les entreprises de toutes tailles de démontrer leur engagement et leurs actions concrètes en matière de lutte contre le changement climatique, non seulement pour répondre aux exigences réglementaires, mais aussi pour maintenir leur accès au financement bancaire.

Les trois catégories de critères ESG

Les critères ESG les plus couramment étudiés par les parties prenantes peuvent être regroupés en trois catégories principales :

• Critères Environnementaux : Émissions de CO2 et de gaz à effet de serre, Consommation d’énergie et efficacité énergétique, Gestion des déchets et utilisation de matériaux recyclés, Impact sur la biodiversité, Pollution de l’eau et gestion des ressources naturelles
• Critères Sociaux : Conditions de travail et satisfaction des employés, Diversité et inclusion au sein de l’entreprise, Santé et sécurité au travail, Égalité des salaires et relations avec les syndicats, Engagement communautaire et impact sur les communautés locales
• Critères de Gouvernance : Structure de gestion et éthique d’entreprise, Transparence financière et conformité réglementaire, Rémunération des dirigeants, Indépendance du conseil d’administration, Politiques anti-corruption et droits des actionnaires

La mise en place d’une stratégie RSE (Responsabilité Sociétale des Entreprises) robuste n’est donc plus une option, mais une nécessité pour :

1. Attirer les investisseurs responsables.
2. Répondre aux exigences des donneurs d’ordre (79% des entreprises intègrent des critères RSE dans leurs appels d’offre).
3. Anticiper les évolutions réglementaires.
4. Améliorer votre image de marque et votre attractivité.

Les avantages d’une stratégie RSE robuste

1. Amélioration de la performance financière

• La mise en place d’une démarche RSE permet de réduire les coûts opérationnels grâce à l’optimisation des ressources (énergie, matières premières, etc.). Par exemple, le calcul de l’empreinte carbone peut entraîner des ajustements qui diminuent les consommations et génèrent des économies substantielles.
• Les entreprises engagées dans une stratégie RSE solide se démarquent souvent par leur compétitivité accrue, ce qui leur permet de conquérir de nouveaux marchés.

2. Gestion des risques optimisée

• Une démarche RSE aide les entreprises à anticiper et maîtriser les risques environnementaux, sociaux et de gouvernance. Cela inclut la prévention des risques climatiques, juridiques ou réputationnels. Par exemple, une entreprise qui analyse ses risques ESG sur l’ensemble de sa chaine de valeur pourra réduire sa dépendance à des fournisseurs ou matières premières à risque en favorisant des approvisionnements plus sûrs augmentant ainsi sa résilience face à des événements  sociaux ou climatiques majeurs.

3. Attraction et rétention des talents

• Les attentes des salariés évoluent rapidement : plus d’un jeune sur deux est prêt à quitter son emploi si son entreprise ne prend pas suffisamment en compte les enjeux environnementaux (Pour un réveil écologique et Toluna, 2023) et pour 77% des français.e.s, l’engagement d’une entreprise en matière environnementale et sociale est un critère prioritaire dans leur choix de carrière (Les français·es et les entreprises engagées, Harris Interactive & Mouvement Impact France, 2022)
• Une politique RSE bien structurée améliore la marque employeur en créant un environnement de travail épanouissant, ce qui fidélise les collaborateurs et attire les meilleurs talents. En effet, 77 % des salarié.es indiquent ressentir du plaisir à travailler dans leur entreprise, où il existe une fonction ou un service RSE, contre seulement 60 % dans les entreprises qui n’en sont pas dotées. (Baromètre de la perception de la RSE, MEDEF, 2022)
•  Les entreprises engagées en RSE réduisent également le turnover et augmentent l’engagement des employés, ce qui se traduit par une productivité accrue. Selon le Baromètre 2023 de la perception de la RSE du Medef, 68% des salariés se voient toujours travailler dans leur entreprise dans 3 ans, chiffre qui monte à 79% dans les entreprises qui possèdent une fonction ou service RSE.

4. Innovation et opportunités de développement

• La prise en compte des enjeux ESG stimule l’innovation : les entreprises engagées développent souvent de nouveaux produits ou services adaptés aux attentes croissantes des consommateurs en matière de durabilité
• Le marché des produits durables est en pleine expansion : il était estimé à à 355 milliards USD en 2024 et devrait atteindre 692 milliards d’ici 2033. Il offre ainsi des opportunités considérables aux entreprises ayant intégré la RSE dans leur stratégie et leur offre de produits et services.

5. Amélioration de l’image et réputation

• Une stratégie RSE renforce la notoriété et la confiance des parties prenantes (clients, employés, actionnaires). Selon le Reputation Institute, 42 % de l’impression que les consommateurs ont d’une entreprise provient de ses réalisations RSE, ce qui influence directement leur fidélité et leur comportement d’achat. Par ailleurs, 30 % de la valeur d’une marque est attribuée à sa démarche RSE.
• Les entreprises socialement responsables deviennent également des leaders d’opinion sur leur marché, attirant ainsi davantage d’investisseurs et partenaires commerciaux.

Une stratégie RSE robuste n’est plus seulement un atout pour l’image de l’entreprise, mais un véritable levier de performance globale. Elle permet non seulement de réduire les risques et les coûts, mais aussi de stimuler l’innovation, d’attirer les meilleurs talents et d’ouvrir de nouvelles opportunités de marché. Dans un contexte où les attentes des consommateurs, des investisseurs et des régulateurs en matière de durabilité ne cessent de croître, l’intégration des critères ESG dans la stratégie d’entreprise devient un impératif pour assurer une croissance durable et responsable à long terme.

ABGi, votre partenaire pour une stratégie RSE à la hauteur des enjeux et des attentes

Chez ABGi, nous avons élargi notre expertise au-delà de notre cœur de métier historique – la sécurisation des financements via les dispositifs CIR, CII et les aides et subventions. Nous vous proposons un accompagnement complet pour intégrer les enjeux ESG à votre stratégie d’entreprise, d’innovation et de financement.

Notre approche en 4 étapes clés :

1. État des lieux

Au-delà de la réalisation de votre bilan carbone, nous établissons une cartographie complète de votre chaîne de valeur, de vos parties prenantes et de votre modèle d’affaires. Cette étape est cruciale pour identifier vos enjeux ESG prioritaires.

2. Analyse de la double matérialité*

Nous vous aidons à identifier et à évaluer vos impacts, risques et opportunités (IRO) liés aux enjeux ESG. Cette analyse permet de construire votre matrice de double matérialité encore appelé matrice de double importance, un outil essentiel à la prise de décision car il vous permet de  prioriser vos actions et de flécher vos investissements.

3. Projection stratégique

Sur la base de cette analyse, nous définissons avec vous les piliers stratégiques de votre démarche RSE, ainsi que les politiques, actions, objectifs et indicateurs ESG associés. Nous élaborons également un plan de financement adapté.

4. Reporting et Communication

Nous vous accompagnons dans la préparation de vos rapports extra-financier appelé aujourd’hui rapports de durabilité, en anticipant les exigences réglementaires à venir et élaborons avec vous votre stratégie de communication pour valoriser votre stratégie RSE. Pour les entreprises qui ne sont pas soumises à la CSRD et qui souhaitent valoriser leur démarche et leurs engagements nous basons notre travail sur les normes volontaires de reporting pour les PMEs (VSME) . Ce cadre permet de structurer et de communiquer leur impact en matière de durabilité environnementale, sociale et de gouvernance (ESG).

*Analyse de double matérialité : L’analyse de double matérialité est un processus qui consiste à identifier et évaluer les impacts de l’entreprise sur l’environnement et la société et les impacts de l’environnement et de la société sur l’entreprise